Patent Box
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Patent Box: Incentivos fiscales por activos intangibles
En RSB Tax&Legal ayudamos a las empresas a poner en valor sus activos intangibles y maximizar el retorno de la inversión en innovación, a través del régimen fiscal Patent Box. Este incentivo permite reducir hasta un 60% la base imponible del Impuesto sobre Sociedades de las rentas derivadas de la cesión o transmisión de determinados activos intangibles, generando un ahorro fiscal directo y potenciando la competitividad de tu empresa.
El Patent Box es aplicable cuando tu empresa:
- Cede o transmite derechos de uso o explotación de activos intangibles, como patentes, diseños o software.
- Cumple con los requisitos legales sobre uso económico de los activos y registro contable adecuado.
- Opera con cesionarios que no residan en jurisdicciones de nula tributación o paraísos fiscales.
- Quiere combinar este incentivo con deducciones fiscales por I+D+i, subvenciones u otros apoyos a la innovación.
Aplicar correctamente el Patent Box permite:
- Obtener tipos reducidos de hasta el 10% en el Impuesto sobre Sociedades sobre las rentas procedentes de los intangibles.
- Generar un flujo de caja directo y sostenible.
- Poner en valor los activos intangibles y proteger la inversión en innovación.
- Contar con mecanismos de aseguramiento y consultas vinculantes ante la Administración Tributaria.
Nuestro enfoque y proceso
Ofrecemos un acompañamiento integral en la aplicación de incentivos fiscales sobre activos intangibles, combinando análisis técnico, valoración económica y soporte fiscal para maximizar el ahorro con plena seguridad jurídica.
Identificación y análisis
- Identificación de activos intangibles elegibles según normativa vigente.
- Análisis de transacciones existentes y nuevas dentro del grupo o con terceros.
Valoración de operaciones
- Cuantificación de ingresos elegibles y gastos de creación de los activos intangibles.
- Cálculo de escenarios de ahorro fiscal y reducción de la base imponible.
Justificación y soporte
- Elaboración de documentación justificativa y dossiers Patent Box por operación.
- Soporte en consultoría para mecanismos de aseguramiento y consultas vinculantes ante la AEAT.
- Acompañamiento en inspecciones fiscales y presentación de acuerdos previos de valoración.
Convierte tus activos intangibles en ahorro fiscal. Te acompañamos para estructurar operaciones eficientes y aprovechar al máximo el Patent Box.
Cuéntanos tu caso y diseñaremos la mejor estrategia para tu empresa.